Открытое акционерное общество "Жилище" ИНН:1215117554 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96712366 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3648077
11504 Основные средства на конец предыдущего года48077210
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года58956624018638540718
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года624018638540718112559
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года58992624498638540855
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года624498638540855112889
12103 Запасы на конец отчетного года14091000542134
12104 Запасы на конец предыдущего года10005421341015
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12597526180
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года75261802311
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35878183221159718008
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18322115971800813753
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года329664926014904
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6649260149042966
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года39454013
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года454013273
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38914267271536327059
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26727153632705920318
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года979068917610174967915
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8917610174867914133207
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300300300300
13603 Резервный капитал на конец отчетного года15151515
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года15151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года186161347486608103
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13474866081037462
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года189311378989758418
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13789897584187777
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4610000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года184094231552513965
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42315525139646303
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года10888837333816377
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8373338163770
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года45068627838386739154
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года627838386739154119127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78975753879277359497
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года753879277359496125430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года979068917610174967915
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8917610174867914133207
21103 Выручка за отчетный год7686838433067131
21104 Выручка за предыдущий год8384330671314780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год567200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год72000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7630831233067131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8312330671314780
22203 Управленческие расходы за отчетный год5270434922184501
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4349221845012917
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2360396310882630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3963108826301863
23403 Прочие доходы за отчетный год54773244155892
23404 Прочие доходы за предыдущий год324415589298
23503 Прочие расходы за отчетный год11729902847274
23504 Прочие расходы за предыдущий год9902847274454
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год666562178191248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год621781912481507
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15231403262608
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1403262608380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51424814557640
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48145576401127
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51424814557640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год48145576401127
32003 Величина капитала на 31300300300300
32006 Величина капитала на 3115151515
32007 Величина капитала на 3113474866081037462
32008 Величина капитала на 3113789897584187777
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51424813557640
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)51424813557640
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51424813557640
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)51424813557640
33003 Величина капитала на 31300300300300
33006 Величина капитала на 3115151515
33007 Величина капитала на 31186161347486608103
33008 Величина капитала на 31189311378989758418
36003 Чистые активы на 31189311378989758418
36004 Чистые активы на 3113789897584187777
41103 Поступления – всего за отчетный год13164839833067131
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13164839833067131
41203 Платежи – всего за отчетный год6498545124805193
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4066346521002949
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год15230262608
41293 Прочие платежи за отчетный год90919861181636
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год666629478261938
42103 Поступления – всего за отчетный год10270612506623982105515
42193 Прочие поступления за отчетный год10270612506623982105515
42203 Платежи – всего за отчетный год11569312396527110105515
42293 Прочие  платежи за отчетный год11569312396527110105515
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-129871101-31280
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-63214048-23021938
61003 Остаток средств на начало отчетного года6278383867391540
62203 Целевые взносы за отчетный год133023134935452070
62003 Поступило средств - всего за отчетный год133023134935452070
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1507381560194940
63133 иные мероприятия за отчетный год1507381560194940
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1507381560194940
64003 Остаток средств на конец отчетного года4506862783838670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5142)/Стоимость активов (97906) = 5.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56+0+5270) = 44.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2360)/Выручка (7686) = 30.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5142)/Выручка (7686) = 66.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.209

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.24

Индекс Альтмана Z = 2.253

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.253<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (30.71%), рентабельность компании (66.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники