ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАЛЬ" ИНН:1215117650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96712426 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года412631173054
11504 Основные средства на конец предыдущего года311730540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года412631173055
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года311730550
12103 Запасы на конец отчетного года288000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2460859
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года608590
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года290660859
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года608590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года703237253114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года372531140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года494236012607
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года360126070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года495236112617
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года361126170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2080114497
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1144970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2080114497
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1144970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года703237253114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года372531140
21103 Выручка за отчетный год25041835806
21104 Выручка за предыдущий год18358060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25041835806
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18358060
22103 Коммерческие расходы за отчетный год860791712
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7917120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1644104494
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1044940
23503 Прочие расходы за отчетный год3034727
23504 Прочие расходы за предыдущий год47270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год134199767
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год997670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год293018
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104899749
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год997490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год104899749
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год997490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1048)/Стоимость активов (7032) = 14.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+860+0) = 191.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1644)/Выручка (2504) = 65.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1048)/Выручка (2504) = 41.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.381

Индекс Альтмана Z = 5.037

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (65.65%), рентабельность компании (41.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМАЛЬ"