Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМЕТЕЙ ПЛЮС" ИНН:1215117882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96712917 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года680755603225
12104 Запасы на конец предыдущего года556032253510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185420953234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года209532342515
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1956
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года956334
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года24719384
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года193830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года890978577179
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года785771796359
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года890978577179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года785771796359
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года978903593
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года903593332
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года988913603
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года913603342
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года422534593459
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года345934592901
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года369634852734
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года348527342516
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года792169446576
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года694465766017
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года890978577179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года785771796359
21103 Выручка за отчетный год833975667690
21104 Выручка за предыдущий год756676903985
21203 Себестоимость продаж за отчетный год795971467046
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год714670463129
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год380420644
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год420644856
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год380420644
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год420644856
23203 Проценты к получению за отчетный год1600
23403 Прочие доходы за отчетный год322660
23404 Прочие доходы за предыдущий год26600
23503 Прочие расходы за отчетный год306294383
23504 Прочие расходы за предыдущий год294383632
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год122392261
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год392261224
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год417852
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год785245
24603 Прочее за отчетный год640
24604 Прочее за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75310209
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год310209179
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год75310209
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год310209179

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМЕТЕЙ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМЕТЕЙ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМЕТЕЙ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75)/Стоимость активов (8909) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМЕТЕЙ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7959+0+0) = 4.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМЕТЕЙ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (380)/Выручка (8339) = 4.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМЕТЕЙ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75)/Выручка (8339) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМЕТЕЙ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМЕТЕЙ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМЕТЕЙ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМЕТЕЙ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМЕТЕЙ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.585

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.125

Х5 = Выручка/Активы = 0.936

Индекс Альтмана Z = 1.456

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.456<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМЕТЕЙ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (4.56%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМЕТЕЙ ПЛЮС"