Территориальная организация профсоюза работников кооперативных организаций Республики Марий Эл ИНН:1215118195 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96713518 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101213
11504 Основные средства на конец предыдущего года121316
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101213
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121316
12103 Запасы на конец отчетного года273124
12104 Запасы на конец предыдущего года312424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года548176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года817679
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81119100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119100103
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91131113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года131113119
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года80131113
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года131113119
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80131113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131113119
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91131113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года131113119
61003 Остаток средств на начало отчетного года817679
62153 Членские взносы за отчетный год757744828
62003 Поступило средств - всего за отчетный год757744828
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год136168292
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год10619
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год224
63133 иные мероприятия за отчетный год124160269
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год542508451
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год507460434
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год18190
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год172917
63503 Прочие за отчетный год1066388
63003 Использовано средств - всего за отчетный год784739831
64003 Остаток средств на конец отчетного года548176

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (91) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.769

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.273

Индекс Альтмана Z = 12.681

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.91), коэффициент быстрой ликвидности (4.91), коэффициент текущей ликвидности (7.36), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия