ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОМ" ИНН:1215118269 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96713472 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74810851257
11504 Основные средства на конец предыдущего года108512571377
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74810851257
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108512571377
12103 Запасы на конец отчетного года70870
12104 Запасы на конец предыдущего года8705
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12012758
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1275837
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12828
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20522666
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2266670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95313111323
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года131113231447
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года726452440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45244069
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года736462450
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46245079
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года105745739
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7457391265
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112104134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104134103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года217849873
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8498731368
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95313111323
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года131113231447
21103 Выручка за отчетный год416436053339
21104 Выручка за предыдущий год360533392203
21203 Себестоимость продаж за отчетный год261722121939
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год221219391282
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год154713931400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13931400921
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11061232905
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1232905801
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год441161495
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год161495120
23503 Прочие расходы за отчетный год424126
23504 Прочие расходы за предыдущий год412625
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год399120471
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12047196
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год125108100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10810066
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27412371
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1237130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27412371
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1237130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (274)/Стоимость активов (953) = 28.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (441)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2617+1106+0) = 11.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (441)/Выручка (4164) = 10.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (274)/Выручка (4164) = 6.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.288

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.419

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.392

Индекс Альтмана Z = 7.959

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (10.59%), рентабельность компании (6.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОМ"