Кооператив пользователей природным газом "Даниловский" ИНН:1215118357 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96713503 ОКВЭД:40.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года126118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года118157
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года118157
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года118157
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года126118
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года118157
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года118157
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года118157
23403 Прочие доходы за отчетный год16478
23404 Прочие доходы за предыдущий год78125
23503 Прочие расходы за отчетный год156117
23504 Прочие расходы за предыдущий год117111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8-39
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3914
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8-39
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3914

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Кооператив пользователей природным газом "Даниловский"

Прибыль

Прибыль Кооператив пользователей природным газом "Даниловский"

Чистые активы

Чистые активы Кооператив пользователей природным газом "Даниловский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (126) = 6.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Кооператив пользователей природным газом "Даниловский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Кооператив пользователей природным газом "Даниловский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Кооператив пользователей природным газом "Даниловский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Кооператив пользователей природным газом "Даниловский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Кооператив пользователей природным газом "Даниловский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Кооператив пользователей природным газом "Даниловский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Кооператив пользователей природным газом "Даниловский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Кооператив пользователей природным газом "Даниловский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 7.189

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Кооператив пользователей природным газом "Даниловский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Кооператив пользователей природным газом "Даниловский"