ООО "Бридж" ИНН:1215118572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96713822 ОКВЭД:26.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года234626173265
11504 Основные средства на конец предыдущего года261732654250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года234626173265
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года261732654250
12103 Запасы на конец отчетного года174115771186
12104 Запасы на конец предыдущего года157711861728
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года441934542634
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34542634829
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1413457209
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года417644649
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года644649628
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года657770884926
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года708849263394
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года892397058191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года970581917644
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года780076295462
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года762954624216
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года781076395472
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года763954724226
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года75612861706
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года128617062031
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года75612861706
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года128617062031
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3577801013
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78010131303
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3577801013
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78010131387
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года892397058191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года970581917644
21103 Выручка за отчетный год253252931222103
21104 Выручка за предыдущий год293122210326999
21203 Себестоимость продаж за отчетный год192032028514944
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год202851494419875
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год612290277159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год902771597124
22103 Коммерческие расходы за отчетный год646761615356
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год616153563942
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34528661803
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год286618033182
23303 Проценты к уплате за отчетный год78140234
23304 Проценты к уплате за предыдущий год140234242
23403 Прочие доходы за отчетный год1100013
23503 Прочие расходы за отчетный год232224131
23504 Прочие расходы за предыдущий год2241311206
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44525021451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год250214512324
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год276335203
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год335203310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16921671248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год216712482014
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16921671248
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год216712482014

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (169)/Стоимость активов (8923) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19203+6467+0) = -1.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-345)/Выручка (25325) = -1.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (169)/Выручка (25325) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.697

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.017

Х5 = Выручка/Активы = 2.838

Индекс Альтмана Z = 6.451

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.17), коэффициент быстрой ликвидности (13.55), коэффициент текущей ликвидности (18.42), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-1.36%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники