ООО "Компания "Чукшинский карьер" ИНН:1215118580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96713986 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7656893810289
11504 Основные средства на конец предыдущего года8938102896274
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года120021266913336
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года12669133360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года196582160723625
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21607236256274
12103 Запасы на конец отчетного года170811206011044
12104 Запасы на конец предыдущего года12060110446065
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года483173818234399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года381823439949588
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11350351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года350351220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года654095059245794
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года505924579455873
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года850677219969419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года721996941962147
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года629226059155240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года605915524054846
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года60090000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года60090000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22145110085179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1100851797090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22145110085179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1100851797301
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года850677219969419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года721996941962147
21103 Выручка за отчетный год426834988232531
21104 Выручка за предыдущий год498823253177456
21203 Себестоимость продаж за отчетный год368634211230711
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год421123071149236
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год582077701820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7770182028220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год582077701820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7770182028220
23303 Проценты к уплате за отчетный год29704133
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7041330
23403 Прочие доходы за отчетный год30820652331
23404 Прочие доходы за предыдущий год206523311823
23503 Прочие расходы за отчетный год337932783188
23504 Прочие расходы за предыдущий год3278318812777
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27205853830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год585383017266
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год389502436
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год502436912
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23315351394
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год535139416354

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2331)/Стоимость активов (85067) = 2.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5820)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36863+0+0) = 15.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5820)/Выручка (42683) = 13.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2331)/Выручка (42683) = 5.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.509

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.841

Индекс Альтмана Z = 6.625

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.72), коэффициент текущей ликвидности (3.5), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (13.64%), рентабельность компании (5.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники