Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Топливная Компания" ИНН:1215118678 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96714170 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57511631279
11504 Основные средства на конец предыдущего года11631279481
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57511631279
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11631279481
12103 Запасы на конец отчетного года13042465661
12104 Запасы на конец предыдущего года424656611626
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года353980766402
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1394964022115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года490899785
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8997851948
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41591909420399
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19094203995689
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47342025721678
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20257216786170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13727541495
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года275414951163
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года84636956600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года369566000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года84636956600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года369566000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10621269511854
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12695118543804
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года268911131729
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111317291203
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37511380813583
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13808135835007
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47342025721678
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20257216786170
21103 Выручка за отчетный год73931509116301
21104 Выручка за предыдущий год150911630116651
21203 Себестоимость продаж за отчетный год468231415456
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1094954567275
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27111195010845
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4142108459376
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год271141422360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год414223601988
23303 Проценты к уплате за отчетный год24272740568
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2740568489
23404 Прочие доходы за предыдущий год56700
23503 Прочие расходы за отчетный год128710457
23504 Прочие расходы за предыдущий год546457346
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15612591485
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год142314851153
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8212591485
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125914851153

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Топливная Компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Топливная Компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Топливная Компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (4734) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Топливная Компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2711)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4682+0+0) = 57.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Топливная Компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2711)/Выручка (7393) = 36.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Топливная Компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (7393) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Топливная Компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Топливная Компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Топливная Компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Топливная Компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Топливная Компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.311

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 2.349

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.349<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Топливная Компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (36.67%), рентабельность компании (1.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Марийская Топливная Компания"