Общество с ограниченной ответственностью Компания "Цитрус" ИНН:1215118773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96714419 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года173043
11504 Основные средства на конец предыдущего года304356
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года173043
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года304356
12103 Запасы на конец отчетного года41218312
12104 Запасы на конец предыдущего года183124
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18081576694
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1576694325
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года264469217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года469217346
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24842228923
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2228923675
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25012258966
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2258966731
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года103103103
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года103103103
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года223113830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1383331-59
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23341486103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года148643444
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167772532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года772532687
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года167772532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года772532687
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25012258966
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2258966731
21103 Выручка за отчетный год164311436710320
21104 Выручка за предыдущий год143671032010515
21203 Себестоимость продаж за отчетный год971990636999
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год906369996840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год671253043321
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год530433213675
22103 Коммерческие расходы за отчетный год448931982171
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год319821712947
22203 Управленческие расходы за отчетный год975986751
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9867511503
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12481120399
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1120399-775
23404 Прочие доходы за предыдущий год8255950
23503 Прочие расходы за отчетный год18076132
23504 Прочие расходы за предыдущий год7613293
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10681052522
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105252282
24603 Прочее за отчетный год22000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8481052390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1052390-59
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8481052390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1052390-59

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Компания "Цитрус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Компания "Цитрус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Компания "Цитрус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (848)/Стоимость активов (2501) = 33.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Компания "Цитрус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9719+4489+975) = 8.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Компания "Цитрус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1248)/Выручка (16431) = 7.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Компания "Цитрус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (848)/Выручка (16431) = 5.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Компания "Цитрус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания "Цитрус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания "Цитрус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания "Цитрус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Компания "Цитрус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.339

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.427

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.976

Индекс Альтмана Z = 24.724

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Компания "Цитрус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.58), коэффициент быстрой ликвидности (12.41), коэффициент текущей ликвидности (14.87), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (7.6%), рентабельность компании (5.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Компания "Цитрус"