ООО "Вера" ИНН:1215118822 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96714394 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года136114511968
11504 Основные средства на конец предыдущего года145119682485
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года136114511968
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года145119682485
12103 Запасы на конец отчетного года765847658076
12104 Запасы на конец предыдущего года476580766085
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137803842613
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38426138718
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43555
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года555275
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21481520410694
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52041069415078
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22842665512662
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66551266217563
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22444655612000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года65561200012000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22444655612000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года65561200012000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3888996
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38889652
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года896525553
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22842665512662
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66551266217563
21103 Выручка за отчетный год314229192558
21104 Выручка за предыдущий год291925584310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13661291675
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12916752397
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год177616281883
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год162818831913
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год177616281883
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год162818831913
23303 Проценты к уплате за отчетный год168215401810
23304 Проценты к уплате за предыдущий год154018101784
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год948873
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8873129
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год948873
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8873129

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (22842) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1776)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1366+0+0) = 130.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1776)/Выручка (3142) = 56.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3142) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 55.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 35.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0.138

Индекс Альтмана Z = 0.812

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (35.63), коэффициент текущей ликвидности (55.36), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (56.52%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники