ООО "АЛМЕЙДА" ИНН:1215118879 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96714557 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1478868
11504 Основные средства на конец предыдущего года886856
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1478868
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года886856
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1181237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1181237
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года265100105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10010556
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134-33-60
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-33-60-9
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3299165
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9916561
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3404
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131133165
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13316565
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года265100105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10010556
21103 Выручка за отчетный год1574708362
21104 Выручка за предыдущий год708362427
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1398606432
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год606432446
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год176102-70
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102-70-19
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год176102-70
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102-70-19
23503 Прочие расходы за отчетный год27750
23504 Прочие расходы за предыдущий год7500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14927-70
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27-70-19
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14927-70
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27-70-19

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (149)/Стоимость активов (265) = 56.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (176)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1398+0+0) = 12.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (176)/Выручка (1574) = 11.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (149)/Выручка (1574) = 9.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.562

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.562

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.023

Индекс Альтмана Z = 7.155

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.9), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (11.18%), рентабельность компании (9.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия