ООО "ГАЛС" ИНН:1215119336 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80050288 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1401400
11503 Основные средства на конец отчетного года31132231310095
11504 Основные средства на конец предыдущего года22313100950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31132245310235
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22453102350
12103 Запасы на конец отчетного года5303497838
12104 Запасы на конец предыдущего года418083810
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года416236971151
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года369711510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132749797
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17186
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года601976922093
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78782093196
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91323014512328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3033112328196
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-382-186-442
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-372-176-432
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-432-186
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года191909492332
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9504111313268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11131326850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95043032112760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3032112760382
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91323014512328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3033112328196
21103 Выручка за отчетный год29371510
21104 Выручка за предыдущий год5100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2597200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3399510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5100
22203 Управленческие расходы за отчетный год376300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-364510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5100
23503 Прочие расходы за отчетный год18237442
23504 Прочие расходы за предыдущий год51442196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-382-186-442
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-382-186-442
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-382-186-442
32003 Величина капитала на 3110100
32008 Величина капитала на 3110-4320
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3821860
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3821860
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3821860
33218 Убыток (ИТОГО)3821860
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31-382-1860
33008 Величина капитала на 31-372-1760
36003 Чистые активы на 31-372-1760
36004 Чистые активы на 3110-4320
41103 Поступления – всего за отчетный год29400610
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год29400610
41203 Платежи – всего за отчетный год29401610
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год29401610
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-382)/Стоимость активов (9132) = -4.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-364)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25972+0+3763) = -1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-364)/Выручка (29371) = -1.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-382)/Выручка (29371) = -1.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.382

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.039

Индекс Альтмана Z = -2.966

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-1.24%), рентабельность компании (-1.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники