ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМСТРОЙ" ИНН:1215119375 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80050325 ОКВЭД:02.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3932477
11504 Основные средства на конец предыдущего года4770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3932477
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4770
12103 Запасы на конец отчетного года1030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года422110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года889012000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года120000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3623
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года230
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года623650
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1007412784
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года127840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1400613261
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года132610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-865-427
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-427-10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-855-417
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1450713534
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года135340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года354144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1486113678
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года136780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1400613261
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года132610
21103 Выручка за отчетный год3780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2246456
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1868-456
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1868-456
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4560
23403 Прочие доходы за отчетный год18188410
23404 Прочие доходы за предыдущий год84100
23503 Прочие расходы за отчетный год3688371
23504 Прочие расходы за предыдущий год83710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-418-417
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4170
24603 Прочее за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-438-417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-438-417
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-438)/Стоимость активов (14006) = -3.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1868)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2246+0+0) = -83.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1868)/Выручка (378) = -494.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-438)/Выручка (378) = -115.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.694

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.058

Индекс Альтмана Z = 4.189

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-494.18%), рентабельность компании (-115.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСПРОМСТРОЙ"