ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМАТ" ИНН:1215119505 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80050514 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2419862444
11504 Основные средства на конец предыдущего года4198624442892
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2419860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4198624440
12103 Запасы на конец отчетного года22010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10225137899
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25137883551
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1126211108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1242525060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2525063100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12625624922754
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256249227543560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-228-1765170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1765171250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-217-166527135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-166527135259
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года27027018762408
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года270187624083189
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27027018760
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года270187624080
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68089211
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года152000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73152890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года152892110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12625624922754
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256249227543560
21104 Выручка за предыдущий год2828496148016959
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20224935384501
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2249353837606496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2057914230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год579142310410
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5036577410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20767660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год767663000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год187288366294
23403 Прочие доходы за отчетный год310850210
23404 Прочие доходы за предыдущий год108502100
23503 Прочие расходы за отчетный год15166786268
23504 Прочие расходы за предыдущий год166786268114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-32-6933920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-693392-1240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32-693392-124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-693392-12455
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-19000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-51-6933920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-693392-1240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32)/Стоимость активов (126) = -25.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-20)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.72

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.254

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.633

Индекс Альтмана Z = -0.287

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (-1.72), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФОРМАТ"