ООО "Юрга" ИНН:1215119706 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80050743 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года8919762052
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8919762052
12103 Запасы на конец отчетного года147238764921
12104 Запасы на конец предыдущего года387649215744
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года675349387
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года349387683
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6921
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года221642275309
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года422753096433
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года221651186285
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года511862858485
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74736084196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года360841964042
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10161224374
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12243740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45328657
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28657403
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14691510431
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1510431403
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года221651186285
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года511862858485
21103 Выручка за отчетный год94215244643
21104 Выручка за предыдущий год152446430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146516193901
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161939010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-523-95742
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-957420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-523-95742
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-957420
23403 Прочие доходы за отчетный год2230278
23503 Прочие расходы за отчетный год351476865
23504 Прочие расходы за предыдущий год4768650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-651-571155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5711550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-732-571155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5711550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-732)/Стоимость активов (2216) = -33.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-523)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1465+0+0) = -35.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-523)/Выручка (942) = -55.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-732)/Выручка (942) = -77.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.33

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.509

Х5 = Выручка/Активы = 0.425

Индекс Альтмана Z = 0.016

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-55.52%), рентабельность компании (-77.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники