Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрГрузоподъемнойТехники" ИНН:1215120028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80051253 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года205675
11504 Основные средства на конец предыдущего года6759
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года205675
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6759
12103 Запасы на конец отчетного года27101148185
12104 Запасы на конец предыдущего года1148185287
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года455410924096
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109240961529
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года228201274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20127449
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года749324414567
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года244145671865
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года769825084572
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года250845721874
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года519-21157
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-21157624
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52981167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года81167634
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года156911071262
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1107126211
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года560013932143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года139321431229
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года716925003405
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года250034051240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года769825084572
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года250845721874
21103 Выручка за отчетный год193032260239961
21104 Выручка за предыдущий год226023996113538
21203 Себестоимость продаж за отчетный год162542003138465
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200313846512510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год304925711496
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год257114961028
22103 Коммерческие расходы за отчетный год203032570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год325700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1019-6861496
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-68614961028
23404 Прочие доходы за предыдущий год8400
23503 Прочие расходы за отчетный год34817770
23504 Прочие расходы за предыдущий год1777038
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год671-7791426
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7791426990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1430293
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год528-7791133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7791133790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год528-7791133
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7791133790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрГрузоподъемнойТехники"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрГрузоподъемнойТехники"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрГрузоподъемнойТехники"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (528)/Стоимость активов (7698) = 6.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрГрузоподъемнойТехники"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1019)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16254+2030+0) = 5.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрГрузоподъемнойТехники"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1019)/Выручка (19303) = 5.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрГрузоподъемнойТехники"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (528)/Выручка (19303) = 2.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрГрузоподъемнойТехники"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрГрузоподъемнойТехники"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрГрузоподъемнойТехники"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрГрузоподъемнойТехники"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрГрузоподъемнойТехники"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.074

Индекс Альтмана Z = 2.501

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.501<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрГрузоподъемнойТехники"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (5.28%), рентабельность компании (2.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрГрузоподъемнойТехники"