Общество с ограниченной ответственностью "Мартэл" ИНН:1215120123 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80051282 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года8880
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года8880
11503 Основные средства на конец отчетного года1994284825290
11504 Основные средства на конец предыдущего года2848252902
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2002285625370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2856253780
12103 Запасы на конец отчетного года1507209718651570
12104 Запасы на конец предыдущего года2097186515701769
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года261050463300382
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5046330032389
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12393660062407888
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6600624078885620
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года735590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1651013816117370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года138161173798400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1851216672142749848
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166721427498487488
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2018-29510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-29519910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2028-285111001
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-285111001605
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1648416957142638847
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года169571426388476874
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1648416957142630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года169571426388470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1851216672142749848
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166721427498487488
21103 Выручка за отчетный год89251716625851544530
21104 Выручка за предыдущий год71662585154453025213
21203 Себестоимость продаж за отчетный год80602670115509643575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67011550964178224506
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8649465134190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4651341927480
22203 Управленческие расходы за отчетный год4567408337790
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4083377917930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4082568-3600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год568-3609550
23403 Прочие доходы за отчетный год43000
23503 Прочие расходы за отчетный год7051958386
23504 Прочие расходы за предыдущий год1958386468
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3420549-4180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год549-4185690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7931100188
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100188132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2627439-418381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год439-418381111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2627439-4180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год439-4183810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мартэл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мартэл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мартэл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2627)/Стоимость активов (18512) = 14.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мартэл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4082)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80602+0+4567) = 4.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мартэл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4082)/Выручка (89251) = 4.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мартэл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2627)/Выручка (89251) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мартэл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мартэл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мартэл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мартэл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мартэл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.142

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.123

Индекс Альтмана Z = 1.842

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.842<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мартэл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (4.57%), рентабельность компании (2.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мартэл"