Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эфес-Восток" ИНН:1215120317 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80051618 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20975131977865
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1319778650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15252786
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года527860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21127137247951
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1372479510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21127137247950
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1372479500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1263587495341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года874953410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года610225852609
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года258526090
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года239023900
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года239000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года849249752609
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года497526090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21127137247950
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1372479500
21103 Выручка за отчетный год637246351048534
21104 Выручка за предыдущий год63510485340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год590855930742595
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59307425950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год463942035939
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год420359390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год463942035939
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год420359390
23403 Прочие доходы за отчетный год354617
23404 Прочие доходы за предыдущий год46170
23503 Прочие расходы за отчетный год8592100
23504 Прочие расходы за предыдущий год921000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год458941575856
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год415758560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год703759515
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7595150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год388633985341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год339853410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эфес-Восток"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эфес-Восток"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эфес-Восток"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3886)/Стоимость активов (21127) = 18.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эфес-Восток"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4639)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59085+0+0) = 7.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эфес-Восток"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4639)/Выручка (63724) = 7.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эфес-Восток"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3886)/Выручка (63724) = 6.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эфес-Восток"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эфес-Восток"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эфес-Восток"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эфес-Восток"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эфес-Восток"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.711

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.184

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.488

Индекс Альтмана Z = 8.285

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эфес-Восток"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.49), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (7.28%), рентабельность компании (6.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Эфес-Восток"