ООО "Атлас" ИНН:1215120412 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80051767 ОКВЭД:64.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года411488565
11504 Основные средства на конец предыдущего года488565659
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года411488565
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года488565659
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года179822471605
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года224716052174
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3524
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52456
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180122521629
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225216292230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года221227402194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года274021942889
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года209126161615
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года261616152184
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121124579
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года124579705
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года121124579
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года124579705
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года221227402194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года274021942889
21103 Выручка за отчетный год623981977176
21104 Выручка за предыдущий год819771768948
21203 Себестоимость продаж за отчетный год526543185544
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год431855446750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97438791632
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год387916322198
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год97438791632
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год387916322198
23503 Прочие расходы за отчетный год748827
23504 Прочие расходы за предыдущий год882724
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год90037911605
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год379116052174
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90037911605
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год379116052174

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (900)/Стоимость активов (2212) = 40.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (974)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5265+0+0) = 18.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (974)/Выручка (6239) = 15.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (900)/Выручка (6239) = 14.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.759

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.407

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.407

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.281

Индекс Альтмана Z = 27.186

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (14.88), коэффициент текущей ликвидности (14.88), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (15.61%), рентабельность компании (14.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники