ООО "ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАРАНТ" ИНН:1215120451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80051782 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года176680
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года66100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года66100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года662662774
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6627742705
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года662662774
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6627742705
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5600292
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5600101
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года660660392
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года660763201
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2112504
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22382
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2112504
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года662662774
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6627742705
21104 Выручка за предыдущий год39700814536
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39663101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39663101
23504 Прочие расходы за предыдущий год23710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37292101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37292101
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год370101

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (662) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 331

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 330

Индекс Альтмана Z = 353.04

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (331), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники