Общество с ограниченной ответственностью "Вилена" ИНН:1215120483 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80051738 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года111111
12104 Запасы на конец предыдущего года11110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года941195419512
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года954195120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года334100109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1001090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года975696529632
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года965296320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года975696529632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года965296320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года820780967630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года809676300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года821781067640
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года810676400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153915461992
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154619920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года153915461992
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154619920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года975696529632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года965296320
21103 Выручка за отчетный год290322202220
21104 Выручка за предыдущий год222022200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год290322202220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год222022200
22203 Управленческие расходы за отчетный год269916721963
22204 Управленческие расходы за предыдущий год167219630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год204548257
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5482570
23404 Прочие доходы за предыдущий год790
23503 Прочие расходы за отчетный год232325
23504 Прочие расходы за предыдущий год23250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181532241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5322410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год706640
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год66400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год111466201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4662010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год111466201
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4662010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вилена"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вилена"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вилена"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (111)/Стоимость активов (9756) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вилена"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (204)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2699) = 7.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вилена"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (204)/Выручка (2903) = 7.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вилена"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (111)/Выручка (2903) = 3.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вилена"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вилена"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вилена"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вилена"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вилена"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.842

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.339

Индекс Альтмана Z = 11.293

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вилена"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (6.33), коэффициент текущей ликвидности (6.34), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (7.03%), рентабельность компании (3.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вилена"