Общество с ограниченной ответственностью "Диджит" ИНН:1215120525 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80051827 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года385470
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года54700
11503 Основные средства на конец отчетного года2290591894
11504 Основные средства на конец предыдущего года5918940
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2328648979
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6489790
12103 Запасы на конец отчетного года58280207
12104 Запасы на конец предыдущего года2802070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1043979985881
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года799858810
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года81611971108
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года119711080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года452122319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1223190
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10105
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1177596077520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года960775200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14103102558499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1025584990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2243-2446-460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2446-4600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2253-2436-450
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2436-4500
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года13558681173
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года86811730
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13558681173
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года86811730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года423141653027
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года416530270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года626376574749
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года765747490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10494118237776
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1182377760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14103102558499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1025584990
21103 Выручка за отчетный год12282661118094
21104 Выручка за предыдущий год6611180940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10056822515991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8225159910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2226-16142103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-161421030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2226-16142103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-161421030
23203 Проценты к получению за отчетный год11202
23303 Проценты к уплате за отчетный год482055
23404 Прочие доходы за предыдущий год3835107750
23503 Прочие расходы за отчетный год32377410610
23504 Прочие расходы за предыдущий год3774106100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1824-15532215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-155322150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1824-15532215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-155322150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1824-15532215
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-155322150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Диджит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Диджит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Диджит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1824)/Стоимость активов (14103) = 12.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Диджит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2226)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10056+0+0) = 22.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Диджит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2226)/Выручка (12282) = 18.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Диджит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1824)/Выручка (12282) = 14.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Диджит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диджит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диджит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диджит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Диджит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.391

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.19

Индекс Альтмана Z = 4.052

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Диджит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (18.12%), рентабельность компании (14.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Диджит"