ООО "ШАХЗОД" ИНН:1215120532 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80051856 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года592032
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59200
12103 Запасы на конец отчетного года423357442813
12104 Запасы на конец предыдущего года357442813394
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года697851735165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года851735145387
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1521825
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года218251
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1320200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1135122312150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1223121510030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1135122812241023
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122812241023814
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года983220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года749837890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9837896080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1067995801620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года995801620463
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68233423403
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года233423403351
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года682334230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2334234030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1135122812241023
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122812241023814
21103 Выручка за отчетный год2223432046803484
21104 Выручка за предыдущий год4320468034843925
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1017249130513259
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2491305119953236
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1206182916290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1829162914890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1117153513740
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1535137412640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год892942550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2942552250
23503 Прочие расходы за отчетный год152321
23504 Прочие расходы за предыдущий год23211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год742712530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2712532240
24604 Прочее за предыдущий год7772690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74194181155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год194181155630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год741941810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1941811550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (1135) = 6.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (89)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1017+1117+0) = 4.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (89)/Выручка (2223) = 4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (2223) = 3.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.94

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.691

Индекс Альтмана Z = 23.291

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (10.47), коэффициент текущей ликвидности (16.69), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (4%), рентабельность компании (3.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия