ООО "Азбука комфорта" ИНН:1215120589 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80051922 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91527
11504 Основные средства на конец предыдущего года152733
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91527
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года152733
12103 Запасы на конец отчетного года3850
12104 Запасы на конец предыдущего года850554
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2582775
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2775183
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161934
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20342
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года124112411241
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года124112411241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151712951400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129514001980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152613101427
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года131014272013
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года64650359
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года50359-263
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65651369
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51369-253
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8707971358
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79713582266
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8707971358
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79713582266
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152613101427
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года131014272013
21103 Выручка за отчетный год467757476026
21104 Выручка за предыдущий год574760260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год435051685625
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год516856250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год327579401
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5794010
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год108790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год327471322
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4713220
23503 Прочие расходы за отчетный год18300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144471322
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4713220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144444302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4443020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год144444302
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4443020

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (1526) = 9.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (327)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4350+0+0) = 7.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (327)/Выручка (4677) = 6.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (4677) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.424

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.754

Индекс Альтмана Z = 4.511

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (6.99%), рентабельность компании (3.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники