Общество с ограниченной ответственностью "Тепло Плюс" ИНН:1215120652 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80051974 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28500
11504 Основные средства на конец предыдущего года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5000
12103 Запасы на конец отчетного года352350
12104 Запасы на конец предыдущего года4400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2145691
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7411
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4091480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29062521
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26011
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29333021
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31111
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27232561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26411
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210470
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года210470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29333021
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31111
21103 Выручка за отчетный год470312320
21104 Выручка за предыдущий год123200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18619210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28423110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28423020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32000
23403 Прочие доходы за отчетный год45480
23404 Прочие доходы за предыдущий год4800
23503 Прочие расходы за отчетный год73320
23504 Прочие расходы за предыдущий год4000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28143180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25482470
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тепло Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тепло Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тепло Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2548)/Стоимость активов (2933) = 86.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тепло Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2842)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1861+0+0) = 152.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тепло Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2842)/Выручка (4703) = 60.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тепло Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2548)/Выручка (4703) = 54.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тепло Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тепло Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тепло Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тепло Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тепло Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.919

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.869

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.959

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.967

Индекс Альтмана Z = 28.921

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тепло Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.95), коэффициент быстрой ликвидности (12.16), коэффициент текущей ликвидности (13.84), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (60.43%), рентабельность компании (54.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тепло Плюс"