ООО "ФОНД" ИНН:1215120797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80052241 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1350714068144719438
11504 Основные средства на конец предыдущего года1406814471943812932
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1350714068144710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года140681447194380
12103 Запасы на конец отчетного года1537204314731377
12104 Запасы на конец предыдущего года2043147313771456
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года43593590
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года35935950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96177336747437
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года177336743678596
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2975311336760
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3113367637550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16571219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года612198
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4777729491950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7294919688340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18284213622366618273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21362236661827314992
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-129-189-7920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-189-792-9360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-117-177-780-924
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-177-780-924-1205
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7116729573557249
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7295735572498290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11284142441709111948
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1424417091119487907
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1840021539244460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2153924446191970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18284213622366618273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21362236661827314992
21103 Выручка за отчетный год3462201520151883
21104 Выручка за предыдущий год2015201518831814
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3462201520150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2015201518830
22203 Управленческие расходы за отчетный год2704113813930
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1138157313150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7588776220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8774425680
23304 Проценты к уплате за предыдущий год37854600
23404 Прочие доходы за предыдущий год64633600631492377
23503 Прочие расходы за отчетный год5266832360313380
23504 Прочие расходы за предыдущий год68323603233802739
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2321301810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13003370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85263639
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26363949
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год147104145298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год104-36298119
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1471041450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год104-362980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (147)/Стоимость активов (18284) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (758)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2704) = 28.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (758)/Выручка (3462) = 21.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (147)/Выручка (3462) = 4.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.356

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.006

Индекс Альтмана Z = -2.228

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (21.89%), рентабельность компании (4.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники