Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Маска" ИНН:1215120853 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80052330 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года52109223413
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года521092230
12103 Запасы на конец отчетного года14141511851345
12104 Запасы на конец предыдущего года1415118513451153
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200232307286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года232307286593
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года196153512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9615451289
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года215174316450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1743164621430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215179517542366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1795175523662248
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8911058-1865-7170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1058-1865-7170-6969
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110673836209536
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года738362095369217
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110673836200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года738362095360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215179517542366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1795175523662248
21103 Выручка за отчетный год15494278762944624409
21104 Выручка за предыдущий год27876294462440922963
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16964223122478624616
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22312247862461624630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1470556446600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55644660-2070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1470556446600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55644660-2070
23403 Прочие доходы за отчетный год5088161005326
23404 Прочие доходы за предыдущий год8161005326398
23503 Прочие расходы за отчетный год175180226194
23504 Прочие расходы за предыдущий год180226194164
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1137620054390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62005439-750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121128134126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год128134126102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-125860725305-201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60725305-201-1535

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Маска"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Маска"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Маска"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1258)/Стоимость активов (215) = -585.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Маска"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1470)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16964+0+0) = -8.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Маска"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1470)/Выручка (15494) = -9.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Маска"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1258)/Выручка (15494) = -8.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Маска"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Маска"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Маска"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Маска"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Маска"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.851

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.288

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.806

Индекс Альтмана Z = -82.641

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Маска"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-4.14), рентабельность продукции (-9.49%), рентабельность компании (-8.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ресторан Маска"