Потребительское общество "Клуб Участников Дорожного Движения" Республики Марий Эл ИНН:1215120927 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80052488 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2572694
11504 Основные средства на конец предыдущего года26947
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2572694
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года269415
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2357322
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года731102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31102110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года754675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54675132
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года264323679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года323679147
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505034
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-201-11498
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11498-91
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-151-64148
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-64148-54
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года350350400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года350400159
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6537131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3713142
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года415387531
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года387531201
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года264323679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года323679147
21103 Выручка за отчетный год3957172826
21104 Выручка за предыдущий год71728262179
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3957172826
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71728262179
22203 Управленческие расходы за отчетный год4668392546
22204 Управленческие расходы за предыдущий год83925462073
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-71-122280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-122280106
23304 Проценты к уплате за предыдущий год85028
23503 Прочие расходы за отчетный год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-75-130230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13023078
24604 Прочее за предыдущий год-16132169
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-75-11498
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11498-91
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-75-11498
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11498-91
61003 Остаток средств на начало отчетного года404027
64003 Остаток средств на конец отчетного года404040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Клуб Участников Дорожного Движения" Республики Марий Эл

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Клуб Участников Дорожного Движения" Республики Марий Эл

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Клуб Участников Дорожного Движения" Республики Марий Эл

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-75)/Стоимость активов (264) = -28.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество "Клуб Участников Дорожного Движения" Республики Марий Эл

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+466) = -15.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительское общество "Клуб Участников Дорожного Движения" Республики Марий Эл

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-71)/Выручка (395) = -17.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Клуб Участников Дорожного Движения" Республики Марий Эл

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-75)/Выручка (395) = -18.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Клуб Участников Дорожного Движения" Республики Марий Эл

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Клуб Участников Дорожного Движения" Республики Марий Эл

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Клуб Участников Дорожного Движения" Республики Марий Эл

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Клуб Участников Дорожного Движения" Республики Марий Эл

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.57

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Клуб Участников Дорожного Движения" Республики Марий Эл

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.284

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.284

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.364

Индекс Альтмана Z = -4.66

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Клуб Участников Дорожного Движения" Республики Марий Эл

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.57), рентабельность продукции (-17.97%), рентабельность компании (-18.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Потребительское общество "Клуб Участников Дорожного Движения" Республики Марий Эл