Общество с ограниченной ответственностью "КонсалтИнвест" ИНН:1215121374 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80053039 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7654800883618714
11504 Основные средства на конец предыдущего года8008836187149068
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года134331238342
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3312383420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7788833985990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8339859990560
12103 Запасы на конец отчетного года6565332
12104 Запасы на конец предыдущего года653320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1524123023542239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1230235422392786
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91038
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1038131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1598129623870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1296238722790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года938696351098611335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9635109861133511985
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6348-5787-4067-3088
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5787-4067-3088-1710
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3250485763057608
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4857630576088783
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года202209216262
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года209216262264
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3452506665210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5066652178700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года122821035685326486
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10356853264864648
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122821035685320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10356853265530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года938696351098611335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9635109861133511985
21103 Выручка за отчетный год7281054980704
21104 Выручка за предыдущий год10549807043249
21203 Себестоимость продаж за отчетный год833129413631406
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1294136314062225
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-105-240-3830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-240-383-7020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-105-240-3830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-240-383-7020
23303 Проценты к уплате за отчетный год434594739869
23304 Проценты к уплате за предыдущий год594739869983
23403 Прочие доходы за отчетный год30529772
23404 Прочие доходы за предыдущий год529772120
23503 Прочие расходы за отчетный год1921368199220
23504 Прочие расходы за предыдущий год1368199220518
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-701-2150-12240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2150-1224-17190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-701-2150-1526-1721
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2150-1526-1721-393

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КонсалтИнвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КонсалтИнвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КонсалтИнвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-701)/Стоимость активов (9386) = -7.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КонсалтИнвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (833+0+0) = -12.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КонсалтИнвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-105)/Выручка (728) = -14.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КонсалтИнвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-701)/Выручка (728) = -96.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КонсалтИнвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КонсалтИнвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КонсалтИнвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КонсалтИнвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.68

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КонсалтИнвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.403

Индекс Альтмана Z = -8.637

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КонсалтИнвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-0.68), рентабельность продукции (-14.42%), рентабельность компании (-96.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КонсалтИнвест"