ООО "АВТО-7" ИНН:1215121790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80053571 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55506577176014764381
11504 Основные средства на конец предыдущего года57717601476438172536
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1531001531
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1531001531
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5703759248616780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5924861678659110
12103 Запасы на конец отчетного года409063687566065110477
12104 Запасы на конец предыдущего года368756606511047754172
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104707123855611706
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15926855656339947
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года348129621091151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1296210911511087
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5172454098770040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54097770031233340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108761113346138682189246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года113345138682189246139273
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34040325992903227809
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32599290322780915356
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года61436566554750573535
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года56655475057353582945
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6143656655475050
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5665547505735350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10201104585132376868
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10458513237686829528
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3084136331082211034
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13634108221103411444
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1328524092621450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2409262145879020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108761113346138682189246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года113346138682189246139273
21103 Выручка за отчетный год121218251479335364575466
21104 Выручка за предыдущий год251479335364575466524996
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116675204697281843554404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год245973281843502971505423
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год454346782535210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год550653521724950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4543550674770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55067477210620
23303 Проценты к уплате за отчетный год3117391461898549
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3914618985496318
23403 Прочие доходы за отчетный год1986535055343711
23404 Прочие доходы за предыдущий год5350553437117472
23503 Прочие расходы за отчетный год1901317154043506
23504 Прочие расходы за предыдущий год3171540435063178
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1511377114180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37711418127180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7100265
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20400220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14403567122312453
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год356712231245317329

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1440)/Стоимость активов (108761) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4543)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (116675+0+0) = 3.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4543)/Выручка (121218) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1440)/Выручка (121218) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.447

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.456

Индекс Альтмана Z = 3.548

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (4.01), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (3.75%), рентабельность компании (1.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники