ООО "Стелла-сервис" ИНН:1215122106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80054004 ОКВЭД:45.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года50249249213
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года502492490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3600791367
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года296169123181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года169123181259
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года125389513670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года656142212060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1422120616470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года656147214551896
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1472145518962158
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года570136013730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1360137318860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года580137013831896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1370138318962114
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76102720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10272044
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76102720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1027200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года656147214551896
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1472145518962158
21103 Выручка за отчетный год5821620747215920
21104 Выручка за предыдущий год6207472159205604
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5703605646605827
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6056466058275568
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118151610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15161930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год118151610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15161930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год118103210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15121630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год761032163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год103216316
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год76103210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10321630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (656) = 11.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5703+0+0) = 2.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (118)/Выручка (5821) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (5821) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.884

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.632

Индекс Альтмана Z = 15.4

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.89), коэффициент быстрой ликвидности (8.63), коэффициент текущей ликвидности (8.63), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (2.03%), рентабельность компании (1.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники