Общество с ограниченной ответственностью "Живое Пиво" ИНН:1215122610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80054808 ОКВЭД:51.34.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31976802206344
11504 Основные средства на конец предыдущего года6802206344470
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года389321543
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3215434
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года358671223600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71223603470
12103 Запасы на конец отчетного года1994158314671389
12104 Запасы на конец предыдущего года1583146713901426
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2587224217732325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2242177323242342
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3012822754
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12822754147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4611395334670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3953346737680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8197466458274115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4665582741154389
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1080134316451070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года134316451070591
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1530158515851585
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1585158515852825
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4041093030
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года10930300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1934169418880
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1694188815850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года208370213343
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70213343147
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года310192621611416
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92621611416817
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5184162822940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1628229414590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8198466458274115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4665582741154389
21103 Выручка за отчетный год13377148341677016273
21104 Выручка за предыдущий год14834167701627313244
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13388147551530414979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14755153041497912455
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-117914660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79146612940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-117914660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79146612940
23303 Проценты к уплате за отчетный год263160158244
23304 Проценты к уплате за предыдущий год160158244279
23403 Прочие доходы за отчетный год368107168125
23404 Прочие доходы за предыдущий год10716812526
23503 Прочие расходы за отчетный год404396716573
23504 Прочие расходы за предыдущий год396716573493
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-310-3707600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3707606020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-48-68185121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-681851219
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-262-302575481
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30257548134

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Живое Пиво"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Живое Пиво"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Живое Пиво"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-262)/Стоимость активов (8197) = -3.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Живое Пиво"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13388+0+0) = -0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Живое Пиво"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11)/Выручка (13377) = -0.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Живое Пиво"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-262)/Выручка (13377) = -1.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Живое Пиво"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Живое Пиво"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Живое Пиво"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Живое Пиво"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Живое Пиво"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.184

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.152

Индекс Альтмана Z = 1.007

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Живое Пиво"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-0.08%), рентабельность компании (-1.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Живое Пиво"