ООО "СОЛТО" ИНН:1215122868 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80055127 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года165316465415
12104 Запасы на конец предыдущего года316465616443
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1653417168
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65341712243
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7631213759
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3121376367
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4210100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года101000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года284129110290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129110298010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28412911029642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12911029801553
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3783783780
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3783783780
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-817-24-3580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-24-358-7010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-439354202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35420-323-124
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7239371009640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93710091124677
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72393710090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года937100911240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28412911029642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12911029801553
21103 Выручка за отчетный год90779605105598436
21104 Выручка за предыдущий год96051055984369737
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7514774284718220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77428471689410196
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1563186320880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1863208815420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2305143314930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1433149313940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7424305950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4305951480
23403 Прочие доходы за отчетный год86000
23503 Прочие расходы за отчетный год8142920335
23504 Прочие расходы за предыдущий год42920328943
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-73713920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1392-1410
24603 Прочее за отчетный год5652490
24604 Прочее за предыдущий год5249580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-793-51343126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-51343-199-502
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-793-513430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-51343-1990

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-793)/Стоимость активов (284) = -279.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-742)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7514+2305+0) = -7.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-742)/Выручка (9077) = -8.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-793)/Выручка (9077) = -8.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.546

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.792

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.595

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.607

Индекс Альтмана Z = -37.319

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-1.55), рентабельность продукции (-8.17%), рентабельность компании (-8.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники