Общество с ограниченной ответственностью "Центр упаковки" ИНН:1215123011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80055334 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года691120800
11504 Основные средства на конец предыдущего года1208007
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года143000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года691135100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1351000
12103 Запасы на конец отчетного года2401221921921702
12104 Запасы на конец предыдущего года2219219217021786
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года598158624201688
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1586242016881199
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56983615852
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8361585290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3568464147700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4641477034420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4259599247703442
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5992477034423082
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3349360725681517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года360725681517893
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года122000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года122000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100602510585
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6025105851469
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года688178316921340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года178316921340720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года788238522020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2385220219250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4259599247703442
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5992477034423082
21103 Выручка за отчетный год10236150961501213226
21104 Выручка за предыдущий год15096150121322615393
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9648133971291311767
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13397129131176713802
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год588169920990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1699209914590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год588169920990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1699209914590
23303 Проценты к уплате за отчетный год4274666
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27466655
23403 Прочие доходы за отчетный год3260
23404 Прочие доходы за предыдущий год2600
23503 Прочие расходы за отчетный год552734720613
23504 Прочие расходы за предыдущий год734720613866
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3594013390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94013397800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7-98288156
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-98288156134
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2810381051624
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10381051624536

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр упаковки"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр упаковки"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр упаковки"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (4259) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр упаковки"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (588)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9648+0+0) = 6.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр упаковки"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (588)/Выручка (10236) = 5.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр упаковки"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (10236) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр упаковки"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр упаковки"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр упаковки"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр упаковки"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр упаковки"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.676

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.68

Индекс Альтмана Z = 8.375

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр упаковки"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (4.53), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (5.74%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр упаковки"