ООО "АРАНЕУС" ИНН:1215123075 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80055435 ОКВЭД:31.62.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9874811931613
11504 Основные средства на конец предыдущего года748119316131988
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9874811930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года748119316130
12103 Запасы на конец отчетного года714669461768524376
12104 Запасы на конец предыдущего года694617685243769812
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2358848013698835
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84491369867213581
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года162326624025951
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года326624025951349
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1115430
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15431630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1187718707214990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1867621500391620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11975194542269240775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19423226924077525730
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7125710966200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7109662060380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7135711966306048
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7119663060485756
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года163554081450120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года540814501205234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года320569271461234607
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6897146133460714343
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года484012335160620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1230416063347270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11975194542269240775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19423226924077525730
21103 Выручка за отчетный год11692849156998556141
21104 Выручка за предыдущий год84915699855614156004
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10410772536062256847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77253606224659957474
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1282766293630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7662936395420
22203 Управленческие расходы за отчетный год27557060101260
22204 Управленческие расходы за предыдущий год706010126102480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1473602-7630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год602-763-7060
23303 Проценты к уплате за отчетный год6454523251
23304 Проценты к уплате за предыдущий год54523351672
23403 Прочие доходы за отчетный год213785218631460
23404 Прочие доходы за предыдущий год851186314605630
23503 Прочие расходы за отчетный год52578125202
23504 Прочие расходы за предыдущий год781252024144
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год758317430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8307425010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27176159208
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17615912367
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48655584293
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год654583293-723
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год486555840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6545832930
36003 Чистые активы на 317135711900
36004 Чистые активы на 317119663000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (11975) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1473)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10410+0+2755) = -11.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1473)/Выручка (11692) = -12.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (11692) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.724

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.474

Х5 = Выручка/Активы = 0.976

Индекс Альтмана Z = 2.134

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.134<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (2), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (-12.6%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники