ООО "Радуга" ИНН:1215123533 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80056032 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3900384135183726
11504 Основные средства на конец предыдущего года3841351837263854
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3900384135180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3841351837260
12103 Запасы на конец отчетного года121216928
12104 Запасы на конец предыдущего года121692813
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2302151528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года215152889
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года263208191179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20819117949
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5054353750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4353752350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4405427638933961
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4276389339614005
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5205205200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5205205200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12059071690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года907169-90
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17251427689511
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1427689511526
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2598273931243312
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2739312433123309
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8210981138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10981138170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2680284832040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2848320434500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4405427638933961
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4276389339614005
21103 Выручка за отчетный год2563276724302036
21104 Выручка за предыдущий год2767243020361450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2563276724300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2767243020350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2512772430
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2772432780
22203 Управленческие расходы за отчетный год1738167116560
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1671165613910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5748195310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8195313660
23303 Проценты к уплате за отчетный год222241266266
23304 Проценты к уплате за предыдущий год24126626622
23503 Прочие расходы за отчетный год2821099
23504 Прочие расходы за предыдущий год2109917
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3245572650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55726510
24603 Прочее за отчетный год2644870
24604 Прочее за предыдущий год4487100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год298513178-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год513178-91
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2985131780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год513178-90

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (298)/Стоимость активов (4405) = 6.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (574)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+251+1738) = 28.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (574)/Выручка (2563) = 22.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (298)/Выручка (2563) = 11.63 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.096

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.644

Индекс Альтмана Z = 2.025

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.025<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (22.4%), рентабельность компании (11.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники