ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА" ИНН:1215123621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80056227 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года615119312901402
11504 Основные средства на конец предыдущего года1193129014021563
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года615119312900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1193129014020
12103 Запасы на конец отчетного года3518351835183518
12104 Запасы на конец предыдущего года3518351835183024
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1177127312841282
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1170128412782712
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года701340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4695479848020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4695480248130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5310599160926215
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5888609262157339
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1510100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1707239324990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2290249926190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1722240825092629
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2305250926293309
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2238223822382238
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2238223822382238
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1350134513451348
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1345134513481792
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3588358335830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3583358335860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5310599160926215
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5888609262157339
22203 Управленческие расходы за отчетный год578981120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год981121610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-578-98-1120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-98-112-1610
23503 Прочие расходы за отчетный год4979
23504 Прочие расходы за предыдущий год9791881
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-582-107-1190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-107-119-1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-582-107-119-170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-107-119-170611
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-582-107-1190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-107-119-1700
32003 Величина капитала на 31151000
32007 Величина капитала на 312290250000
32008 Величина капитала на 312305251000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58310700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)58310700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))58310700
33218 Убыток (ИТОГО)58310700
33003 Величина капитала на 31151500
33007 Величина капитала на 311707239300
33008 Величина капитала на 311722240800
36003 Чистые активы на 311722240800
36004 Чистые активы на 312408251000
41103 Поступления – всего за отчетный год184000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год184000
41203 Платежи – всего за отчетный год4900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год143100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период143100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-582)/Стоимость активов (5310) = -10.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-578)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+578) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-578)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-582)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.63

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.48

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.218

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭРА"