Общество с ограниченной ответственностью "Аквамастер Марий Эл" ИНН:1215123780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80056368 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года830565924215
11504 Основные средства на конец предыдущего года659242151735
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года836765924215
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года659242151735
12103 Запасы на конец отчетного года901069222781
12104 Запасы на конец предыдущего года692227815956
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5794209702184
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2097021841132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года199348241214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82412141752
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34739361335179
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3613351798850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43106427269394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42725939410585
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2315-1044-1359
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1044-13596246
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2325-1034-1349
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1034-13496256
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года407814376010743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43759107433214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года407814376010743
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43759107434329
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43106427269394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42725939410585
21103 Выручка за отчетный год815531651131510
21104 Выручка за предыдущий год165113151015711
21203 Себестоимость продаж за отчетный год706791039430867
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10394308677876
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108746117643
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61176437835
22203 Управленческие расходы за отчетный год643152237417
22204 Управленческие расходы за предыдущий год522374176536
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4443894-6774
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год894-67741299
23203 Проценты к получению за отчетный год57011817
23204 Проценты к получению за предыдущий год118170
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13145
23403 Прочие доходы за отчетный год3332002703
23404 Прочие доходы за предыдущий год20027032401
23503 Прочие расходы за отчетный год35521361109
23504 Прочие расходы за предыдущий год213611092127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4991747-7167
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год747-71671568
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1603403391
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4033910
24603 Прочее за отчетный год292947
24604 Прочее за предыдущий год2947155
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3359315-7605
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год315-76051413
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3359315-7605
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год315-76051413

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аквамастер Марий Эл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аквамастер Марий Эл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аквамастер Марий Эл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3359)/Стоимость активов (43106) = 7.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аквамастер Марий Эл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4443)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70679+0+6431) = 5.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аквамастер Марий Эл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4443)/Выручка (81553) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аквамастер Марий Эл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3359)/Выручка (81553) = 4.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аквамастер Марий Эл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквамастер Марий Эл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквамастер Марий Эл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аквамастер Марий Эл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аквамастер Марий Эл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = 0.175

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аквамастер Марий Эл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (5.45%), рентабельность компании (4.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аквамастер Марий Эл"