ООО "САЛК" ИНН:1215124022 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80056799 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37804256
11504 Основные средства на конец предыдущего года42562735
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года564682
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года682486
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43444938
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49383221
12103 Запасы на конец отчетного года89236
12104 Запасы на конец предыдущего года36116
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8583522
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3522981
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года504450
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года375874
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8747
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21254936
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49361554
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64699874
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98744775
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14052101
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2101-10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14152111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21110
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года221259
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года259171
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года221259
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года259171
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48337504
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75044604
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48337504
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75044604
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64699874
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98744775
21103 Выручка за отчетный год1345327867
21104 Выручка за предыдущий год2786710423
21203 Себестоимость продаж за отчетный год977522677
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год226777329
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36785190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51903094
22103 Коммерческие расходы за отчетный год33953127
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год31272522
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2832063
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2063572
23403 Прочие доходы за отчетный год740
23503 Прочие расходы за отчетный год2842
23504 Прочие расходы за предыдущий год4233
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3292021
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2021539
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год114
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1497
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год380
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1180
24604 Прочее за предыдущий год-540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1722061
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2061442
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1722061
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2061442

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (172)/Стоимость активов (6469) = 2.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (283)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9775+3395+0) = 2.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (283)/Выручка (13453) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (172)/Выручка (13453) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.419

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.28

Индекс Альтмана Z = -2.024

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.44), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (2.1%), рентабельность компании (1.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники