Общество с ограниченной ответственностью "Эстет" ИНН:1215124463 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80057379 ОКВЭД:45.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2776251025842629
11504 Основные средства на конец предыдущего года2510258426292717
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2776251025840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2510258426290
12103 Запасы на конец отчетного года903403259286
12104 Запасы на конец предыдущего года403259286200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3598595363498355
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59536349677010640
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6694656500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6565000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140468627
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1121912921112940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129211129486680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13995154311387811297
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15431138781129713558
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года119691311100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года131111131200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1197913121113229976
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131211132299766740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года68076900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года76900892
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1336154125561321
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1541255613215926
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2016231025560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2310255613210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13995154311387811297
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15431138781129713558
21103 Выручка за отчетный год914367411056515884
21104 Выручка за предыдущий год6741105651588418109
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53443531918512738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год353163851264012857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3799321013800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3210418032440
22203 Управленческие расходы за отчетный год784132800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1328280000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3015188213800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1882138032440
23403 Прочие доходы за отчетный год151486134
23404 Прочие доходы за предыдущий год148613427
23503 Прочие расходы за отчетный год14334914087
23504 Прочие расходы за предыдущий год349140873
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2887154713260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1547132632910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2887154713263215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1547132632155102
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2887154700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1547132600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2887)/Стоимость активов (13995) = 20.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3015)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5344+0+784) = 49.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3015)/Выручка (9143) = 32.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2887)/Выручка (9143) = 31.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.706

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.942

Индекс Альтмана Z = 12.926

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.79), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (32.98%), рентабельность компании (31.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эстет"