Общество с ограниченной ответственностью "Султан" ИНН:1215124671 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80057735 ОКВЭД:18.24.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10051119283
12104 Запасы на конец предыдущего года111928370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2462360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10472501
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2501601
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22981357784
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1357784671
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22981357784
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1357784671
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года653534435
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года534435264
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1621808324
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года808324389
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года241525
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года152518
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1645823349
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года823349407
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22981357784
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1357784671
21103 Выручка за отчетный год230213832501
21104 Выручка за предыдущий год138325011773
21203 Себестоимость продаж за отчетный год214312692305
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126923051635
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год159114196
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114196138
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год159114196
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114196138
23503 Прочие расходы за отчетный год1600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год143114196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114196138
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11999171
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99171120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (119)/Стоимость активов (2298) = 5.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2143+0+0) = 7.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (159)/Выручка (2302) = 6.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (119)/Выручка (2302) = 5.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.397

Х5 = Выручка/Активы = 1.002

Индекс Альтмана Z = 2.113

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.113<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Султан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (6.91%), рентабельность компании (5.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Султан"