ООО "МАЗзапчасти Марий Эл" ИНН:1215124784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80057824 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года421380
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года213800
11503 Основные средства на конец отчетного года6248029811088
11504 Основные средства на конец предыдущего года80298110881264
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62882310190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года823101910880
12103 Запасы на конец отчетного года14044312919211240290671
12104 Запасы на конец предыдущего года1291921124029067164723
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14296183972078820836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18397207882031022403
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8843785972651
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года378597265157
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2714290
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14293120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1556501479811339860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1479811339861141580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156278148804135005115246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14880413500511524688447
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года115096107094927790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10709492779647230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1151161071149279964743
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107114927996474343951
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41162416903520627503
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41690352062750326996
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4116241690422060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4169042206505030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156278148804135005115246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14880413500511524688447
21103 Выручка за отчетный год6951990279108025104130
21104 Выручка за предыдущий год9027910802510413095433
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53340719738532698912
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год71973853268186289385
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1617918306226990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1830622699222680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1480815255172760
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1525517276170500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1371305154230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3051542352180
23304 Проценты к уплате за предыдущий год292290725582653
23403 Прочие доходы за отчетный год7038130322633419447
23404 Прочие доходы за предыдущий год13032263341944713313
23503 Прочие расходы за отчетный год1451131321466
23504 Прочие расходы за предыдущий год1131321466525
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год826414660285290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1466028529216410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год262345473849
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год345473461630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8002143152805620792
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14315280562079215553
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год800214315280560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1431528056207920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8002)/Стоимость активов (156278) = 5.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1371)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53340+14808+0) = 2.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1371)/Выручка (69519) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8002)/Выручка (69519) = 11.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.733

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.797

Индекс Альтмана Z = 8.268

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (3.78), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (1.97%), рентабельность компании (11.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники