ООО "СталКон" ИНН:1215124791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80057899 ОКВЭД:28.75

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1631994
12104 Запасы на конец предыдущего года199456
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19661071253
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1071253416
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года214182805
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182805318
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года234312721152
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12721152790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года234312721152
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12721152790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2227955719
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года955719777
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года294150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11628818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2881813
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116317433
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31743313
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года234312721152
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12721152790
21103 Выручка за отчетный год591849044376
21104 Выручка за предыдущий год490443763687
21203 Себестоимость продаж за отчетный год454146064384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год460643843244
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1377298-8
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год298-8443
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1377298-8
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год298-8443
23503 Прочие расходы за отчетный год6140
23504 Прочие расходы за предыдущий год1400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1371284-8
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год284-8443
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год994845
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год484525
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1272236-53
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год236-53418

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1272)/Стоимость активов (2343) = 54.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1377)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4541+0+0) = 30.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1377)/Выручка (5918) = 23.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1272)/Выручка (5918) = 21.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.543

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.585

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.198

Х5 = Выручка/Активы = 2.526

Индекс Альтмана Z = 13.543

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.84), коэффициент быстрой ликвидности (18.79), коэффициент текущей ликвидности (20.2), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (23.27%), рентабельность компании (21.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники