Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский лес" ИНН:1215124914 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80058002 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года506671617353
11504 Основные средства на конец предыдущего года716173535482
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года506671617353
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года716173535482
12103 Запасы на конец отчетного года465634101191
12104 Запасы на конец предыдущего года341011916330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17904723991
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47249912476
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2048455472
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года455472253
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года849485882654
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года858926549059
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135601575010007
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года157501000714542
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года919595426896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года954268968101
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года343034321853
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года343218532695
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93527761258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года277612583746
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года436562083111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года620831116441
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135601575010007
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года157501000714542
21103 Выручка за отчетный год184351484517278
21104 Выручка за предыдущий год148451727815032
21203 Себестоимость продаж за отчетный год152271047511883
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10475118836154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год320843705395
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год437053958878
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год320843705395
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год437053958878
23403 Прочие доходы за отчетный год7712151
23404 Прочие доходы за предыдущий год1215120
23503 Прочие расходы за отчетный год305814181128
23504 Прочие расходы за предыдущий год14181128469
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22730734093
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год307340938365
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год574427528
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год427528488
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34726463565
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год264635657877

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский лес"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский лес"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский лес"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-347)/Стоимость активов (13560) = -2.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский лес"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15227+0+0) = 21.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский лес"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3208)/Выручка (18435) = 17.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский лес"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-347)/Выручка (18435) = -1.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский лес"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский лес"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский лес"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский лес"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский лес"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.557

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.107

Х5 = Выручка/Активы = 1.36

Индекс Альтмана Z = 2.672

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.672<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский лес"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (17.4%), рентабельность компании (-1.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оршанский лес"