ООО "АВТОКОМ" ИНН:1215124921 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80058083 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года678797561329618440
11504 Основные средства на конец предыдущего года9756132961844012321
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67879756132960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года975613296184400
12103 Запасы на конец отчетного года13901058864112827123418
12104 Запасы на конец предыдущего года58864112827123418102477
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года158711939480
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года19394852720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15780342663036489172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34266303642865950344
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3144031440435020
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3144043502552410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1593220744574024
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2207445740242216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2036941267961951400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1267961951402166140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210481136552208436235054
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136552208436235054167358
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3103103100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3103103100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7097667021581450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6702158145460580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71286673315845546368
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67331584554636825137
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6777923109130867169934
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2310913086716993463801
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года67779231091308670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года231091308671699340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4499132922137453
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3292213745340013
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26425131901910111299
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13190191011129938407
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7141646112191140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4611219114187520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210481136552208436235054
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136552208436235054167358
21103 Выручка за отчетный год490804747019809429881765
21104 Выручка за предыдущий год747019809429881765837423
21203 Себестоимость продаж за отчетный год455513635776701447861283
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год635776701447792830822129
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год352911112431079820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год111243107982889350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3934699453991330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9945399133684530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-40551179088490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117908849204820
23303 Проценты к уплате за отчетный год9225136471486915715
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1364714869157155589
23403 Прочие доходы за отчетный год22772179511262121939
23404 Прочие доходы за предыдущий год1795131915274620119
23503 Прочие расходы за отчетный год48736703134264753
23504 Прочие расходы за предыдущий год67031342647534735
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46199391124690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год939112469219530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год664515382722
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5153827222456
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год395588761208721231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8876120872123122633
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39558876120870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год887612087212310
32003 Величина капитала на 313103103100
32007 Величина капитала на 316702158145460580
32008 Величина капитала на 316733158455463680
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39558876120870
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)39558876120870
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39558876120870
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)39558876120870
33003 Величина капитала на 313103103100
33007 Величина капитала на 317097667021581450
33008 Величина капитала на 317128667331584550
36003 Чистые активы на 317128667331584550
36004 Чистые активы на 316733158455463680
41103 Поступления – всего за отчетный год5947358836419747130
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5698388644409378430
41193 Прочие поступления за отчетный год2489719201368700
41203 Платежи – всего за отчетный год6518408242259398140
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6004337678028746150
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1196728860307250
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год898413966151700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год121607400
41293 Прочие платежи за отчетный год2924013597185640
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5710559416348990
43103 Поступления – всего за отчетный год4081586463456375570
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4081586463456375570
43203 Платежи – всего за отчетный год3516677200736837620
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3516677200736837620
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год56491-73728-462050
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-614-22504330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3955)/Стоимость активов (210481) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4055)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (455513+39346+0) = -0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4055)/Выручка (490804) = -0.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3955)/Выручка (490804) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.842

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.512

Индекс Альтмана Z = 6.271

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (2.41), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-0.83%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники