ООО "Империя Праздника" ИНН:1215124960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80058120 ОКВЭД:92.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года47474755
12104 Запасы на конец предыдущего года474755150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19310017
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93100174
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года481401470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года140147760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4814014776
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14014776161
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-761-74450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7445170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-751-645527
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-645527150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года783201650
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2016500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1632749
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3274911
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года799204920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20492490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4814014776
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14014776161
21103 Выручка за отчетный год38395486779
21104 Выручка за предыдущий год954867791294
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год383954860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95486-800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год988843770
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8437700
22203 Управленческие расходы за отчетный год97148720
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1487200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-702-37-630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-37-63-800
23503 Прочие расходы за отчетный год590033
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-761-37-630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-37-63-1130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-761-37-63-123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-37-63-12368
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-761-37-630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-37-63-1230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-761)/Стоимость активов (48) = -1585.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-702)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+988+97) = -64.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-702)/Выручка (383) = -183.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-761)/Выручка (383) = -198.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -15.65

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -15.854

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -15.854

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.94

Индекс Альтмана Z = -154.834

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-15.65), рентабельность продукции (-183.29%), рентабельность компании (-198.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники