ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИЯ" ИНН:1215124978 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80058143 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года262520335
12104 Запасы на конец предыдущего года5203350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2214431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1443132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3046641166
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года664116632
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3046641166
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года664116632
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2306341154
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года63411540
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2306341154
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года63411540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2022
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20222
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3046641166
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года664116632
21103 Выручка за отчетный год414055339013
21104 Выручка за предыдущий год553390134248
21203 Себестоимость продаж за отчетный год264053899112
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год538991124757
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1500144-99
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144-99-509
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1500144-99
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год144-99-509
23303 Проценты к уплате за отчетный год18600
23503 Прочие расходы за отчетный год138000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-66144-99
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год144-99-509
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-66144-99
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год144-99-509

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-66)/Стоимость активов (304) = -21.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2640+0+0) = 56.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1500)/Выручка (4140) = 36.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-66)/Выручка (4140) = -1.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.934

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.217

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 3.997

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (4.75), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (36.23%), рентабельность компании (-1.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГЛОРИЯ"