ООО "Технополимер" ИНН:1215125146 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80058321 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1005191231234335
11504 Основные средства на конец предыдущего года1912312343352208
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1005191231230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1912312343350
12103 Запасы на конец отчетного года258270220256
12104 Запасы на конец предыдущего года27022025693
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9771040437988
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1040437988115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года527372500144
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года372500144240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1762168211570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1682115713880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2767359442805723
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3594428057232656
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-26745900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45937300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-257469383976
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года469383976283
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2156215621562157
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2156215621572253
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86896917412590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года96917412590120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3024312538970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3125389747470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2767359442805723
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3594428057232656
21103 Выручка за отчетный год2678353716353700
21104 Выручка за предыдущий год3537163537002481
21203 Себестоимость продаж за отчетный год279824856372850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год248563728501817
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-12010529980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10529988500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12010529980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10529988500
23503 Прочие расходы за отчетный год146109110121
23504 Прочие расходы за предыдущий год10911012191
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2669438880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9438887290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год113073060
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13073060115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-267813158669
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год813158669458
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-26781300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81315800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-267)/Стоимость активов (2767) = -9.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2798+0+0) = -4.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-120)/Выручка (2678) = -4.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-267)/Выручка (2678) = -9.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.323

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.085

Индекс Альтмана Z = 1.072

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-4.48%), рентабельность компании (-9.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники