Общество с ограниченной ответственностью "Нельсон" ИНН:1215125259 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80058410 ОКВЭД:51.47.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4400
12103 Запасы на конец отчетного года181166165
12104 Запасы на конец предыдущего года166165161
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года286860671
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года860671598
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года708037
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8037150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5371106873
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1106873909
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5811106873
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1106873909
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-26023-128
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23-128-40
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1111159
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года115993
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7301082842
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1082842856
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84110831001
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10831001949
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5811106873
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1106873909
21103 Выручка за отчетный год13151916781
21104 Выручка за предыдущий год19167811142
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14391651847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16518471085
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-124265-66
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год265-6657
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-124265-66
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265-6657
23403 Прочие доходы за отчетный год25400
23503 Прочие расходы за отчетный год4015816
23504 Прочие расходы за предыдущий год58169
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-271207-82
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год207-8248
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12557
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55747
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-283152-89
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год152-891

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нельсон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нельсон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нельсон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-283)/Стоимость активов (581) = -48.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нельсон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1439+0+0) = -8.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нельсон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-124)/Выручка (1315) = -9.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нельсон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-283)/Выручка (1315) = -21.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нельсон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нельсон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нельсон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нельсон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нельсон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.332

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.487

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.466

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.309

Индекс Альтмана Z = -7.222

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нельсон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.45), рентабельность продукции (-9.43%), рентабельность компании (-21.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нельсон"